خرید واحدهایی از یک صندوق سرمایه گذاری به معنی سهیم شدن در دارایی‌های آن صندوق است. ارزش این دارایی‌ها نیز با توجه به شرایط بازار دائماً تغییر می‌کند. علاوه بر این، سود سهام تقسیم شده توسط شرکت‌ها نیز به منابع صندوق اضافه می‌شود. با توجه به این تغییرات دارایی‌های صندوق نیاز به ارزش‌گذاری روزانه دارد. اگر بدهی‌های صندوق را از آن کم کنیم، ارزش خالص دارایی صندوق بدست می‌آید. با تقسیم این عدد بر تعداد واحدهای صندوق، میتوانیم ارزش خالص هر یک از واحدها یا NAV را بدست بیاوریم.
