آشنایی با گزارش عملکرد ماهانه شرکت‌ها

در بازار سرمایه، تصمیم‌گیری آگاهانه و تحلیل دقیق عملکرد شرکت‌ها نقشی اساسی در موفقیت سرمایه‌گذاران ایفا می‌کند. یکی از مهم‌ترین ابزارهایی که به تحلیلگران و سهامداران در این مسیر کمک می‌کند، گزارش عملکرد ماهانه شرکت‌ها است. این گزارش‌ها که به‌صورت رسمی از طریق سامانه کدال منتشر می‌شوند، تصویری شفاف و به‌روز از فعالیت‌های مالی و عملیاتی شرکت‌ها ارائه می‌دهند. در ادامه، به بررسی جزئیات گزارش عملکرد ماهانه، انواع آن و … خواهیم پرداخت.

گزارش عملکرد ماهانه و اهمیت آن

در پایان هر ماه، شرکت‌های بورسی موظف هستند گزارشی از عملکرد خود در ماه گذشته، تحت عنوان گزارش فعالیت ماهانه منتشر کنند. این گزارش‌ها از طریق سامانه رسمی کدال در دسترس عموم قرار می‌گیرند.

هدف اصلی انتشار این گزارش‌ها، افزایش شفافیت اطلاعاتی و ارائه تصویری به‌روز از وضعیت عملکرد شرکت به سهامداران است تا بتوانند روند فعالیت‌های ماهانه را به‌دقت پیگیری و تحلیل کنند. این گزارش‌ها به‌صورت ماهانه و در بازه زمانی کوتاه پس از پایان هر ماه منتشر می‌شوند و امکان بررسی کوتاه‌مدت عملکرد شرکت را فراهم می‌سازند.

با تحلیل داده‌های موجود در این گزارش‌ها و مقایسه آن‌ها با عملکرد ماه‌های گذشته یا دوره‌های مشابه در سال‌های پیشین، سرمایه‌گذاران قادر خواهند بود روند عملکرد شرکت را دقیق‌تر ارزیابی کرده و پیش‌بینی‌های واقع‌بینانه‌تری از آینده سهام ارائه دهند. بسته به نوع فعالیت شرکت، محتوای گزارش می‌تواند شامل اطلاعاتی درباره تولید، فروش، درآمدهای عملیاتی، سرمایه‌گذاری‌ها یا پیشرفت پروژه‌ها باشد که همگی در تحلیل بنیادی و تعیین ارزش ذاتی سهام نقش بسزایی دارند.

اطلاعات کلیدی گزارش عملکرد ماهانه

گزارش عملکرد ماهانه معمولاً شامل داده‌های عملیاتی و مالی مهمی هستند که تحلیلگران برای بررسی وضعیت شرکت از آن‌ها استفاده می‌کنند:

• مقدار تولید: این شاخص نشان می‌دهد شرکت در یک ماه مشخص چه میزان محصول تولید کرده است. حجم تولید به‌عنوان معیاری مهم برای سنجش بهره‌وری و استفاده از ظرفیت عملیاتی شرکت در نظر گرفته می‌شود.
• مقدار فروش: مقدار فروش بیانگر میزان محصولاتی است که شرکت در ماه جاری به بازار عرضه کرده است. لازم به ذکر است که تمام محصولات تولیدشده الزاماً فروخته نمی‌شوند و بخشی ممکن است از موجودی انبار تامین شود. اختلاف بین تولید و فروش می‌تواند نشانه‌ای از تغییر موجودی یا استراتژی فروش شرکت باشد.
• نرخ فروش: میانگین قیمت فروش هر واحد محصول، متاثر از نرخ ارز، بازار و سیاست شرکت است.
• مبلغ فروش: مبلغ فروش از حاصل‌ضرب مقدار فروش در نرخ فروش محاسبه می‌شود و درآمد واقعی حاصل از فروش هر محصول را نشان می‌دهد. این شاخص برای تحلیلگران اهمیت ویژه‌ای دارد و نقش مهمی در ارزیابی عملکرد شرکت ایفا می‌کند.
• فروش تجمعی: مجموع فروش شرکت از ابتدای سال مالی تا پایان ماه جاری را نشان می‌دهد و به سرمایه‌گذاران امکان می‌دهد آن را با بودجه و عملکرد سال قبل مقایسه کنند.

نکته: در صنایع مالی، سرمایه‌گذاری یا هلدینگ‌ها، گزارش بیشتر بر درآمد خدمات یا سود سرمایه‌گذاری متمرکز است و مفاهیم تولید و فروش کاربردی ندارند.

نحوه دسترسی به گزارش عملکرد ماهانه 

برای دسترسی به گزارش فعالیت ماهانه، کافی است به سایت رسمی کدال مراجعه کنید.

• در بخش جست‌وجوی اطلاعیه‌ها، نماد شرکت مورد نظر خود را وارد کنید تا تمامی گزارش‌های ماهانه آن شرکت بر اساس تاریخ انتشار نمایش داده شود.
• سپس برای مشاهده جزئیات، روی جدیدترین اطلاعیه با عنوان «گزارش فعالیت ماهانه دوره ۱ ماهه» کلیک کنید.

انواع گزارش‌ عملکرد ماهانه 

گزارش‌های ماهانه شرکت‌های بورسی به دو دسته اصلی تقسیم می‌شوند:

۱- شرکت‌های تولیدی و خدماتی
این گزارش‌ها شامل اطلاعات مرتبط با تولید، فروش و درآمد حاصل از ارائه خدمات شرکت هستند. برای مثال، میزان تولید محصولات، نرخ فروش و درآمد ماهانه در این دسته گزارش می‌شود و تحلیلگران از آن برای بررسی عملکرد استفاده می‌کنند.
۲- شرکت‌های سرمایه‌گذاری و هلدینگ‌ها
این گزارش‌ها شامل اطلاعات مربوط به خرید و فروش سهام، سرمایه‌گذاری‌ها و سود یا زیان حاصل از آن‌ها هستند. همچنین ارزش پرتفوی بورسی و غیر بورسی شرکت و درآمد حاصل از سود سهام در این گزارش‌ها ارائه می‌شود.

نکته: ماهیت کلی گزارش‌های ماهانه برای همه شرکت‌ها مشابه است، اما نوع اطلاعات ارائه‌شده بسته به فعالیت هر شرکت متفاوت است.

نمونه گزارش عملکرد ماهانه شرکت‌ها

۱- گزارش عملکرد ماهانه شرکت‌های تولیدی و خدماتی

گزارش ماهانه شرکت تولیدی «فملی» شامل داده‌هایی درباره تولید و فروش محصولات مختلف است. این اطلاعات به سرمایه‌گذاران امکان می‌دهد تا روند عملکرد شرکت را در ماه‌های گذشته بررسی کنند و پیش‌بینی دقیقی از سودآوری و فروش شرکت داشته باشند. در این گزارش عملکرد ماهانه آن‌ها عمدتاً شامل اطلاعات زیر است:

• نام محصولات: در ستون مربوطه، فهرست تمامی محصولات تولیدی شرکت درج شده است.
• اطلاعات تجمعی تا ماه گذشته : میزان تولید، میزان فروش، نرخ فروش و مبلغ فروش هر محصول از ابتدای سال مالی تا ماه قبل گزارش می‌شود.
• اطلاعات ماه جاری: مقدار تولید، فروش، نرخ فروش و مبلغ فروش هر محصول در ماه جاری نمایش داده می‌شود.
• اطلاعات تجمعی تا تاریخ انتشار گزارش: مجموع داده‌های دو قسمت قبل، یعنی کل تولید، فروش، نرخ و مبلغ فروش از ابتدای سال مالی تا پایان ماه جاری، ارائه شده است.

۲-گزارش عملکرد ماهانه شرکت‌های سرمایه‌گذاری

شرکت‌های سرمایه‌گذاری، برخلاف تولیدی‌ها، فعالیت اصلی خود را در خرید و فروش سهام و سرمایه‌گذاری در شرکت‌های دیگر متمرکز کرده‌اند. اطلاعات مهم در گزارش‌های ماهانه این شرکت‌ها شامل موارد زیر است:

• خلاصه صورت سرمایه‌گذاری به تفکیک صنعت: وضعیت کل پرتفوی شرکت به تفکیک صنایع مختلف نمایش داده می‌شود.
• صورت وضعیت پرتفوی شرکت‌های بورسی: جزئیات پرتفوی سرمایه‌گذاری‌های شرکت در بورس ارائه می‌شود.
• صورت وضعیت پرتفوی شرکت‌های خارج بورسی: جزییات سرمایه‌گذاری‌های غیر بورسی شرکت ارائه می‌شود.
• صورت ریز معاملات سهام تحصیل و واگذار شده: معاملات مربوط به خرید و فروش سهام ثبت می‌شود.
• درآمد حاصل از سود سهام محقق شده: سودهای حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها نشان داده می‌شود.

سایر اطلاعات مهم: ارزش پرتفوی بورسی و غیر بورسی، بهای تمام شده سرمایه‌گذاری‌ها و سود و زیان حاصل از فروش سهام نیز در گزارش‌ها ارائه می‌شود.

با بررسی این اطلاعات، سرمایه‌گذار می‌تواند وضعیت پرتفوی شرکت را تحلیل کرده و ارزش بازار شرکت را با ارزش واقعی سرمایه‌گذاری‌ها مقایسه نماید. برای مثال، اگر ارزش پرتفوی بورسی یک شرکت بیشتر از ارزش بازار آن باشد، این نکته می‌تواند به عنوان یک فرصت سرمایه‌گذاری با ریسک کمتر تلقی شود.

۳- گزارش عملکرد ماهانه شرکت‌های ساختمانی

گزارش‌های ماهانه شرکت‌های ساختمانی شامل اطلاعات دقیقی از وضعیت پروژه‌های آن‌هاست؛ از پروژه‌های در حال اجرا گرفته تا طرح‌های تکمیل‌شده و همچنین درصد پیشرفت هر پروژه. این اطلاعات به سرمایه‌گذاران امکان می‌دهد عملکرد شرکت را به شکل ماهانه دنبال کرده و میزان سودآوری آن را بهتر ارزیابی کنند.

کاربرد این گزارش‌ها تنها به سنجش روند فعالیت شرکت محدود نمی‌شود. هر زمان رویدادی اثرگذار در صنعت رخ دهد، این گزارش‌ها منبع مهمی برای تحلیل هستند. به عنوان مثال، اگر هزینه مصالح ساختمانی یا قیمت فولاد دستخوش تغییر شود، سرمایه‌گذاران با بررسی گزارش‌های ماهانه شرکت‌های ساختمانی می‌توانند بفهمند این تغییرات چه اثری بر سرعت اجرای پروژه‌ها و میزان سود شرکت گذاشته است.

به همین دلیل، گزارش ماهانه شرکت‌های ساختمانی نه تنها وضعیت پروژه‌ها را شفاف می‌سازد، بلکه ابزاری کلیدی برای پیش‌بینی آینده عملکرد و تصمیم‌گیری بهتر در خرید یا نگهداری سهام آن‌ها محسوب می‌شود.

گزارش عملکرد ماهانه، ابزاری کلیدی برای سرمایه‌گذاران است که تصویر شفاف و به‌روزی از فعالیت‌های مالی و عملیاتی شرکت ارائه می‌دهد. با تحلیل این گزارش‌ها، می‌توان روند تولید، فروش، درآمدها و سرمایه‌گذاری‌ها را بررسی و عملکرد شرکت را ارزیابی کرد، فرصت‌ها و ریسک‌ها را شناسایی نمود و تصمیم‌های آگاهانه‌تری درباره خرید یا نگهداری سهام گرفت.

سوالات متداول